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Description
Guide pour déclarer vos plus-values et investissements.
Déclaration fiscale des investissements
La déclaration des revenus d'investissement peut être complexe selon les types de placements. Ce guide vous accompagne pour déclarer correctement vos plus-values, dividendes, revenus locatifs et optimiser votre fiscalité dans le respect de la législation française.
⚠️ Important : Ce guide est informatif. Pour des situations complexes, consultez un expert-comptable ou conseiller fiscal agréé.
💼 Types d'investissements à déclarer
📈 Actions et Valeurs Mobilières
Actions françaises/étrangères
- • Plus-values/moins-values : Flat tax 30% ou IR + PS
- • Dividendes : Flat tax 30% ou barème progressif
- • Abattement si > 2 ans : 50% (France), 65% (> 8 ans)
Obligations et OPCVM
- • Intérêts : Taxation flat tax ou barème
- • Plus-values : Même régime que actions
- • ETF : Traitement spécifique selon domicile
🏠 Immobilier Locatif
Revenus fonciers
- • < 15 000€ : Micro-foncier (-30% forfait)
- • > 15 000€ : Régime réel (déduction charges)
- • Meublé : BIC ou LMNP selon statut
Plus-values immobilières
- • Abattement : 6% par an dès 6ème année
- • Exonération totale après 22 ans (RP) ou 30 ans
- • Prélèvements sociaux : abattement 1,65% dès 6ème
₿ Cryptomonnaies
Cessions occasionnelles
- • Seuil 305€/an : Pas de déclaration si en dessous
- • Flat tax 30% sur plus-values nettes
- • Méthode FIFO (First In, First Out) obligatoire
Activité habituelle
- • BNC : Barème progressif + cotisations sociales
- • Seuils et critères d'appréciation stricts
- • Mining/staking : revenus BNC à déclarer
🛡️ Enveloppes Fiscales
PEA/PEA-PME
- • Avant 5 ans : Flat tax + clôture
- • Après 5 ans : Exonération IR (PS 17,2% restent)
- • Rente : Fiscalité avantageuse après 8 ans
Assurance-vie
- • Avant 8 ans : Abattement 4 600€ (9 200€ couple)
- • Après 8 ans : Abattement identique + taux réduit
- • Succession : Abattement 152 500€/bénéficiaire
📋 Formulaires de déclaration
🗂️ Formulaires principaux
| Formulaire | Usage | Cases principales | Pièces jointes |
|---|---|---|---|
| 2042 | Déclaration principale | 3VG (plus-values), 2DC (dividendes) | IFU, relevés bancaires |
| 2042-C | Revenus complémentaires | 3VD (plus-values cessions), 5HY (crypto) | Relevés de plus-values |
| 2044 | Revenus fonciers | Recettes, charges déductibles | Quittances loyers, factures |
| 2074 | Plus-values immobilières | Prix acquisition/cession, travaux | Actes notariés, factures travaux |
📅 Calendrier fiscal 2024
Dates limites déclaration
- • Papier : 23 mai 2024
- • En ligne (dép. 01-19) : 23 mai 2024
- • En ligne (dép. 20-54) : 30 mai 2024
- • En ligne (dép. 55-974/976) : 6 juin 2024
Échéances importantes
- • IFU : Avant 31 janvier (banques)
- • Relevé 2074 : Notaires avant 15 février
- • Attestation crypto : Plateformes sur demande
- • Acomptes : Février et mai si > 1 000€
💡 Stratégies d'optimisation fiscale
⏰ Gestion du timing
Reports de plus-values
- • Étaler les cessions sur plusieurs années
- • Utiliser les seuils d'exonération annuels
- • Compenser gains et pertes
Arbitrages fiscaux
- • PEA vers assurance-vie après 5 ans
- • Rachats partiels AV programmés
- • Donations avec réserve d'usufruit
🏛️ Dispositifs légaux
Défiscalisation
- • Pinel : Immobilier locatif neuf
- • LMNP : Amortissement mobilier
- • FIP/FCPI : Réduction IR 18%
Reports et étalement
- • Report déficitaire 10 ans
- • Étalement plus-values > 50 000€
- • Sursis d'imposition (échanges)
📝 Cas pratiques de déclaration
💼 Cas 1: Portefeuille Actions + PEA
Situation :
- • Plus-value CTO : 8 000€
- • Dividendes : 2 500€
- • PEA ouvert depuis 3 ans
- • Retrait PEA : 5 000€
Déclaration :
- • Case 3VG : 8 000€ (plus-value CTO)
- • Case 2DC : 2 500€ (dividendes)
- • Case 3VH : 5 000€ (retrait PEA < 5 ans)
- • Fiscalité : Flat tax 30% sur tout
🏠 Cas 2: Investissement Locatif
Situation :
- • Loyers perçus : 18 000€
- • Charges : 6 000€
- • Intérêts emprunt : 4 000€
- • Vente après 10 ans : +30 000€
Déclaration :
- • Formulaire 2044 : Revenus fonciers
- • Revenus nets : 8 000€ (18k - 10k charges)
- • Plus-value : 30 000€ - abattement 54%
- • Plus-value nette : 13 800€
₿ Cas 3: Trading Cryptomonnaies
Situation :
- • 50 transactions dans l'année
- • Plus-value globale : 15 000€
- • Moins-values antérieures : 3 000€
- • Seuil 305€ largement dépassé
Déclaration :
- • Case 3AN : 15 000€ (plus-values)
- • Case 3BN : 3 000€ (moins-values report)
- • Plus-value nette : 12 000€
- • Fiscalité : 30% = 3 600€
🧮 Outils de calcul et simulation
🔧 Calculateurs officiels
Service-public.fr
- • Calculateur plus-values immobilières
- • Simulateur impôt sur le revenu
- • Calculateur abattements
Impots.gouv.fr
- • Simulateur prélèvement à la source
- • Calculateur flat tax vs barème
- • Estimateur revenus fonciers
📊 Outils tiers recommandés
Logiciels comptables
- • Koinly (crypto) : Calcul plus-values automatique
- • Portfolio Performance : Suivi global investissements
- • Excel/Google Sheets : Templates personnalisés
Applications mobiles
- • Finary : Dashboard patrimonial
- • MonPortfolio : Suivi actions/ETF
- • Linxea : Simulateur assurance-vie
📁 Documents à conserver
🗃️ Archivage obligatoire (3 ans minimum)
Valeurs mobilières
- • IFU (Imprimé Fiscal Unique)
- • Avis d'opérés (achats/ventes)
- • Relevés de comptes titres
- • Attestations courtiers étrangers
Immobilier
- • Actes notariés (achat/vente)
- • Factures travaux et amélioration
- • Quittances de loyers
- • Relevé 2074 du notaire
Cryptomonnaies
- • Historique complet des transactions
- • Captures d'écran portefeuilles
- • Relevés exchanges
- • Calculs de plus-values détaillés
❌ Erreurs courantes à éviter
❌ "Les crypto en dessous de 305€, je ne déclare rien"
Erreur : Le seuil de 305€ concerne le gain total annuel, pas chaque transaction. Si le total dépasse 305€, TOUT doit être déclaré.
❌ "Mon PEA de 4 ans, je peux retirer sans fiscalité"
Erreur : Avant 5 ans, tout retrait déclenche la flat tax ET ferme définitivement le PEA. Attendre 5 ans pour l'exonération d'IR.
❌ "L'abattement immobilier, c'est automatique"
Erreur : L'abattement pour durée de détention ne s'applique QUE si vous ne réclamez pas l'abattement pour résidence principale. Il faut choisir le plus avantageux.
✅ "Je tiens un registre détaillé de tous mes investissements"
Bonne pratique : Documentez chaque opération avec dates, montants, frais. En cas de contrôle, vous aurez tous les justificatifs.
🔗 Ressources officielles
🏛️ Sites officiels
- • impots.gouv.fr (déclarations)
- • service-public.fr (simulateurs)
- • bofip.impots.gouv.fr (doctrine)
- • amf-france.org (épargne)
📚 Documentation
- • Notice 2042 (revenus 2023)
- • Brochure pratique 2024
- • Guide crypto DGFiP
- • Instruction immobilière
📞 Support
- • 0809 401 401 (info impôts)
- • Rendez-vous centre impôts
- • Chat en ligne impots.gouv.fr
- • Expert-comptable agréé
⚠️ Disclaimer : Ce guide est informatif et basé sur la réglementation 2024. La fiscalité évolue régulièrement. Consultez les sources officielles et/ou un professionnel pour des situations personnelles complexes.
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